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與獨立董事之溝通情形

(1)獨立董事與內部稽核主管之溝通:

A. 內部稽核人員每月依稽核計畫完成之稽核報告,於次月底前透過電子郵件或當面呈報方式,交付各獨立董事查閱。

B. 內部稽核人員每季定期向審計委員會彙總內部稽核業務報告。

C. 各獨立董事不定期透過電話、電子郵件或當面方式與內部稽核人員溝通及討論本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形。

D. 若有特殊情事者,亦會即時向各獨立董事報告。 

歷次溝通情形摘述如下表:


2021年度獨立董事與稽核主管之溝通情形 




(2)獨立董事與會計師之溝通:

A.會計師每季列席審計委員會,並向獨立董事報告財務報表覆核(查核)結果以及其他相關法令要求之溝通事項。

B.若有特殊狀況時,亦會即時向各獨立董事報告。

歷次溝通情形摘述如下表:


2021 年度獨立董事與會計師之溝通情形





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